Garantir une information financière fiable et dans les délais. (06h)

1 - Les outils de contrôle :

• De bonnes procédures comptables appliquées
• Le contrôle de cohérence
• Les recoupements
• Les contrôles spécifiques

2 - Réussir la clôture dans les délais :

• Le planning de clôture.
• La check list de clôture.
• Analyse des comptes de provisions.
• Rédaction d’un rapport de contrôle des comptes.

3 - Le reporting financier

• Définition
• Les éléments constitutifs (les marges, les ratios, les délais de paiement, de règlement et de rotation du stock, le BFR, etc.)

CAS PRATIQUE :

• Contrôle de cohérence et révision des comptes Communication des modèles de planning et de check list de clôture.
• Cas pratique sur le reporting financier.

Superviser et Contrôler la gestion fiscale. Apprécier les risques fiscaux. Gérer un contrôle fiscal. (8h)

1 - Présentation des sources du droit fiscal marocain (Conventions internationales, CGI, Notes circulaires, Questions / Réponses de l’administration fiscale)

2 - Rappel du calcul des principaux impôts (IS, TVA, IR)

3 - Outils de contrôle des déclarations :

• IS : contrôle de cohérence de la liasse fiscale et des déclarations annexes.
• TVA : contrôle des déclarations avec les mouvements bancaires et contrôle de cohérence des comptes TVA
• IR : points spécifiques avantages en argent et en nature, déduction des intérêts, assurance vie, personnel étranger, etc.

4 - Risques fiscaux

• Règles générales
• Risques associés aux différents cycles (ventes/clients, Achats/fournisseurs, immobilisations, stocks, paie, IR, TVA, Taxe professionnelle)
• Les outils pour remédier aux risques.

CAS PRATIQUE :

• Contrôle de cohérence de la liasse fiscale
• Chiffrage des risques fiscaux

Mettre En Place Des Procédures Efficaces (4h)

1 - Les objectifs du contrôle interne (Fiabilité de l’information financière et sauvegarde du patrimoine)

2 - Les étapes de la rédaction des procédures

• Sensibilisation
• Description de l’existent
• Les forces et faiblesses
• Les améliorations
• La diffusion

CAS PRATIQUE

• Analyse et rédaction des procédures ventes, achats et stocks

Analyse et rédaction des procédures ventes, achats et stocks

1 - La gestion financière et l’analyse du BFR

• Les outils de l’analyse financière (FR, BFR, Ratios, etc.)
• La formation de la trésorerie à partir du BFR

2 - Les différents modes de placement et de financement

3 - Monter un business plan et négocier avec le banquier

4 - La gestion du risque de change

CAS PRATIQUE :

Business plan avec prise de décision sur les modes de financement, calcul de la trésorerie prévisionnelle à partir du BFR et CA prévisionnel, couverture d’une position de change

Calculer les rentabilités, Etablir et Suivre les Budgets et les Marges, Concevoir les Tableaux de Bord(10h)

1 - Calcul des rentabilités et des marges (par activité, par projet, etc.)

2 - Participer à l’établissement des budgets

• Les différents budgets
• Les outils budgétaires (canevas, calendrier, etc.)
• La consolidation budgétaire (Budget de trésorerie, Compte de résultat et bilan prévisionnels)

3 - Les tableaux de bord et les indicateurs de performance

• Définition et typologie.
• Compte d’exploitation ou Profit and loss d’un BU.
• Prix de cession interne.

CAS PRATIQUE :

Etablissement des budgets, choix des indicateurs, calcul de marges, résultats et seuils de rentabilité de business unit avec prise de décision.

La Gestion des Assemblées et des Conseils (4h)

1 - Les rapports des commissaires aux comptes (rapport général et rapport spécial)

2 - Les formalités juridiques liées à la vie de la société (PV, dépôt, etc.) :

• L’affectation du résultat
• L’augmentation du capital
• Le transfert du siège social
• Etc.

CAS PRATIQUE :

Communication d’une boite à outils avec les modèles de PV et de rapports de CAC.

Logiciel Paie (4h)

1 - Présentation du logiciel Sage Paie

2 - Définition des paramétrages

3 - Gestion des heures

4 - Traitements courants

5 - Editions standards

6 - Gestion des congés payés

7 - Traitements comptables

8 - Editions personnalisées

9 - Autres traitements

10 - Fonctions administratives

11 - Générateurs d'états

12 - IR (ETAT 9421)

13 - Déclaration de la CNSS

Objectifs:

• Maîtriser Un logiciel de la paie