Pour qui

• Responsable de comptabilité d'établissements
• Collaborateur comptable participant aux opérations de clôture

Prérequis

• La participation à ce cycle de formation requiert un niveau équivalent de comptable

Objectis

Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour :

• Organiser et planifier les activités de clôture des comptes ;
• évaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture
• construire son dossier de contrôle des comptes
• établir les comptes annuels de l'entreprise et les documents d'information financière
• présenter la performance et la situation financière de l'entreprise.

Points forts

• Un cas réel d'entreprise accompagne les participants durant toute la durée de la formation pour favoriser l'appropriation et la transposition des méthodes et connaissances en situation professionnelle.
• L'établissement d'une liasse fiscale pendant la formation pour maîtriser l'organisation et le contenu des imprimés.
• Des outils pratiques sur tableur utilisés pendant la formation.
• Des activités en intersession pour approfondir ses connaissances.

Programme du "SEMINAIRE LE CALCUL DE L’IMPÔT SOCIÉTÉ ET LA LIASSE FISCALE"

Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

• Traiter les charges déductibles
• les conditions de déd
• les provisions
• Tles règles fiscales applicables aux amortissements
• Tles dépréciations d'actif
• TDélimiter l'imposition des produits
• Tla règle de rattachement des créances
• Tle régime spécial des sociétés mères et filiales
• Tle régime des plus et moins values à long term
• uctibilité

Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

• Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
• Calcul des acomptes
• Le calcul de l'impôt à payer

Établir la liasse fiscale

• Les documents à déposer.
• Élaboration des tableaux.
• Les contrôles de cohérence à réaliser.

Payer l'impôt

• Les acomptes,
• les crédits d'impôts,
• la liquidation de l'IS.

Pour qui

• Collaborateurs des services comptables et financiers
• Chefs comptables

Prérequis:

• Avoir des connaissances en comptabilité ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale "

Objectifs:

• Établir les comptes annuels et la liasse fiscale.
• Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice.
• Établir les comptes annuels et la liasse fiscale.

Programme du "SEMINAIRE MAITRISEZ LES ARRÊTÉS DES COMPTES" :

Des écritures comptables au bilan : traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations

Les règles applicables aux actifs immobilisés

• Coût d'entrée des immobilisations : immobilisations décomposables et non décomposables
• Amortissements et dépréciations : base, durée et rythme
• Divergences entre règles comptables et fiscales
• Régime simplifié des PME
• Les difficultés : entretien, échange standard, véhicules de tourisme ...

Le traitement des stocks

• Coût d'entrée des stocks
• Inventaire
• Valorisation et dépréciation

Le traitement des provisions

• Gros entretien, remise en état, SAV gratuit, amendes et pénalités
• Existence et valorisation des passifs probables
• Événements postérieurs à la clôture
• Les difficultés : comptes clients, licenciement, restructuration, contrôle fiscal ...

Opérations en devises

• Créances et dettes exprimées en devises
• Couverture de change
• Les règles fiscales

Régulariser les charges

• Les règles de rattachement des charges à l'exercice
• Les pièges à éviter : charges pluriexercices, campagnes publicitaires...

Régulariser les produits

• Les règles de rattachement des produits à l'exercice
• Le cas des prestations de services

Valeurs mobilières : cerner les difficultés

• Valorisation à l'entrée et au bilan
• Divergences entre règles comptables et fiscales

Les engagements hors bilan

• Recenser les engagements hors bilan

EXERCICE D’APPLICATION

• chaque problématique est illustrée par un exercice de traitement des points spécifiques

Établir les comptes annuels et la liasse fiscale

Déterminer le résultat fiscal

• Mettre en place un tableau de passage du résultat comptable au résultat fiscal Partage d'expériences : échange sur les difficultés les plus fréquentes et les traitements adaptés

Établir les états financiers et les annexes

• Élaborer le bilan et le compte de résultat : acquérir la méthode et les bons réflexes
• Les questions à traiter en annexe